هل التأمين على الحياة معفى من الضرائب؟

يُعد التأمين على الحياة منتجًا ماليًا مهمًا يوفر الحماية المالية للمستفيدين في حالة وفاة المؤمن عليه. بالإضافة إلى الأمان الذي يوفره، من المهم أيضًا مراعاة معاملته الضريبية.

في إسبانيا، تخضع ضريبة الخصم على التأمين على الحياة لشروط معينة وتعتمد على نوع التأمين ووضع المؤمن عليه. من الممكن خصم التأمين على الحياة في بعض الحالات المعينة، مثل التأمين المرتبط بالرهون العقارية قبل عام 2013، والتأمين على الحياة المرتبط بخطط الادخار والتأمين الذي يحصل عليه المقاولون الذاتيون فيما يتعلق بنشاطهم المهني.

فيما يلي، نستعرض بالتفصيل هذه الأنواع من التأمين على الحياة وشروط الإعفاء الضريبي:

ما هي أنواع التأمين على الحياة المعفاة من الضرائب؟

يعتمد الإعفاء الضريبي على نوع التأمين وظروف المؤمن عليه. هذه هي الأنواع التي يمكن أن تستفيد من الإعفاء الضريبي:

1 التأمين على الحياة المرتبط بالرهن العقاري

• الإعفاء الضريبي: يمكن خصم ضريبة هذه التأمينات في إقرار ضريبة الدخل الشخصي إذا كان المنزل الذي تم شراؤه هو محل الإقامة المعتاد وتم الحصول على الرهن العقاري قبل 1 يناير 2013.
• حد الخصم: الحد الأقصى للخصم هو 15% من المبالغ المدفوعة لسداد القروض والفوائد ونفقات الرهن العقاري الأخرى، بحد أقصى قدره 9040 يورو سنويًا.
• الشروط: لا ينطبق هذا الخصم إلا على المساكن المعتادة التي تم الحصول عليها قبل التاريخ المذكور أعلاه والتي تحتفظ بنفس الرهن العقاري. 2 التأمين على الحياة المرتبط بخطة ادخار
• الإعفاء الضريبي: يسمح التأمين على الحياة المرتبط بخطط الادخار بتخفيضات ضريبية على الإقرارات الضريبية بطريقة مماثلة لخطط المعاشات التقاعدية، مع وجود قيود تعتمد على عمر دافع الضرائب.
• دافعو الضرائب الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا: الحد الأقصى للخصم المسموح به هو 10,000 يورو سنويًا.
• دافعو الضرائب الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا: يتم زيادة الحد الأقصى للخصم إلى 12500 يورو سنويًا. 3 التأمين على الحياة الذي يحصل عليه المقاولون الذاتييون
• الإعفاء الضريبي: يمكن للمقاولين الذاتيين خصم الأقساط المدفوعة خلال السنة الضريبية إذا كان التأمين على الحياة مرتبطًا بنشاطهم المهني.
• حد الخصم: الحد القياسي هو 500 يورو سنويًا.
• المقاولون الذاتييون من ذوي الإعاقة: يرتفع الحد إلى 1,500 يورو سنويًا.

ما هي نسبة الضريبة على التأمين على الحياة؟

في التأمين على الحياة، يمكن أن تختلف نسبة الضريبة على المنافع حسب المستفيد والظروف الأخرى. فيما يلي أكثر أنواع الضرائب شيوعًا:

1 ضريبة الدخل الشخصي (IRPF).

• إذا كان حامل بوليصة التأمين على الحياة والمستفيد هو نفس الشخص، فإن استلام مزايا التأمين على الحياة يخضع للضريبة بموجب ضريبة الدخل الشخصي.
• في هذه الحالة، يُعتبر المبلغ المستلم مكسباً رأسمالياً ويتم إدراجه في الوعاء الضريبي للدخل الشخصي للمستفيد. - يعتمد فرض الضريبة على مبلغ الاستحقاق والوضع الشخصي للمستفيد من حيث الدخل والظروف الضريبية الأخرى. 2 فرض الضرائب على ضريبة الميراث والهبات (ISD)
• إذا كان المستفيد من بوليصة التأمين على الحياة مختلفاً عن حامل البوليصة أو الشخص المؤمن عليه، فقد يخضع استلام منفعة التأمين لضريبة الميراث والهبة.
• إن ضريبة الإرث والهبات (ISD) هي ضريبة منوطة بمناطق الحكم الذاتي، لذلك قد تختلف اللوائح والإعفاءات من منطقة إلى أخرى.
• في العديد من الحالات، تُعفى بوالص التأمين على الحياة أو تُخفَّض بشكل كبير من ضريبة الدخل الإضافي للمستفيدين المباشرين، مثل الأزواج أو الأبناء أو الوالدين، وذلك حسب منطقة الحكم الذاتي.

كيف يمكنني أن أحصل على خصم ضريبي للتأمين على الحياة؟

لخصم التأمين على الحياة من إقرارك الضريبي، عليك استيفاء متطلبات معينة:

• يجب أن يكون التأمين مسجلاً باسم حامل البوليصة أو زوجه/زوجته أو أحفاده أو أحفاده المباشرين.
• يجب أن يوفر التأمين تغطية في حالة وفاة حامل الوثيقة.
• لا يمكن أن تتجاوز الأقساط المدفوعة خلال السنة الضريبية الحد الذي حددته مصلحة الضرائب.
• يجب أن يكون التأمين قد تم الحصول عليه مع شركة تأمين معتمدة من بنك إسبانيا.
• يمكن أن يؤدي الحصول على تأمين على الحياة إلى تبسيط الإجراءات الضريبية، حيث تسمح لك بعض التأمينات بخصم الأقساط في إقرارك الضريبي، طالما أنك تستوفي المتطلبات.

من الضروري أن تختار جهة تأمين موثوقة مثل مقارن تأمينات الحياة لمساعدتك على الاستفادة من هذه المزايا.